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美国税局数据泄漏：最有钱的富豪并没有支付最高的所得税！他们是怎么避税的？

发布时间：2022/05/16　文章来源：网络

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导读：美国非营利新闻组织ProPublica在4月13日发表了一份关于美国收入最高的400人的分析报告，该报告揭示了富有的精英阶层支付了多少所得税。结果

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美国非营利新闻组织ProPublica在4月13日发表了一份关于美国收入最高的400人的分析报告，该报告揭示了富有的精英阶层支付了多少所得税。结果发现：美国收入最高的前400人中并没有支付最高的所得税。

这一报告一经发表，引发了巨大的波动。今天，就跟随城市君来看一看到底是怎么一回事呢？

首先，我们来看看哪些人群属于美国最富有的前400人呢？答案是：从2013年到2018年之间，平均每年拥有至少1.1亿美元的收入的人才能进入前400名的名单。

ProPublica指出："平均而言，人们支付的所得税率确实随着收入上升而攀升，但当你到达200万至500万美元的范围时，这一趋势就停止了。在这个范围内收入的群体，主要由企业主和工资极高的人群组成，从2013年到2018年，他们支付的平均所得税率为29%。在此之后，收入越高，平均税率实际上就越低。"

比如：科技界的亿万富翁收入最高的15人，有10人大部分的收入来自于出售股票。以下是这些富翁的收入：

Bill Gates（微软，28.5亿美元）
Larry Ellison （甲骨文，10.7亿美元）
Steve Balmer （微软，10.5亿美元）
Sergey Brin（谷歌，10.4亿美元）
Larry Paige（谷歌，9.9亿美元）
Jeff Bezos ((亚马逊，8.32亿美元）

但是，这些亿万富翁在六年内为他们的收入仅仅支付了18%的税收！

还有一些富翁收入来自于对冲基金行业。对冲基金经理约占整个名单的五分之一（80人），他们的收入直接来自股票交易、期权和他们公司的其他金融工具。虽然这些人不太为公众所知，但Citadel的创始人Kenneth Griffin从2013年到2018年平均每年赚取16.8亿美元，并且有效支付29.2%的税款。

分析报告指出，许多亿万富翁 "甚至没有接近 "前400名的名单，因为他们使用注销来消除应税收入。

比如你以为的赌神巴菲特一定会上榜。巴菲特的平均个人财富为700亿美元，但他在这一时间段的平均收入仅为2700万美元，所以他竟然没有进入到收入最高的人群名单当中。

虽然真实税率很低，但这些超级富豪们在缴税上并没有被指控从事非法活动。那么这些富翁到底都是怎么做到支付较少的所得税的呢？

富豪的避税策略

有些人还可以选择何时获得收入，匹配他们的扣除额以减少他们的费用。使用他们持有的大量股票，可以进行大笔慈善捐赠。这实现了避免对股票增长征税，同时获得全部价值的税收减免。

ProPublica报告中特别提到了一个亿万富翁，他就是纽约市前市长Michael Bloomberg。Michael每年扣除的收入超过10亿美元，主要方式是通过慈善捐款。报告说："从2013年到2017年，他还平均每年从他支付的州和地方税中注销4.09亿美元。"

当然，除了巧妙的懂得如何避税，富豪们还知道积累财富，例如-喜欢投资永久性寿险保单。

永久性寿险是如何运作的？
美国有两大类的寿险：永久性人寿保险Permanent Life Insurance和定期人寿保险Term Life Insurance。两者相比，定期人寿保险属于暂时保险，如果投保人在死亡期限内死亡，可以支付赔偿，但是缺点是没有现金价值的增值。永久性人保险是保终身，客户可以将奖金放进保险的投资帐号中，随着投资的类别增值，并且免税增长。累积到的数字之后就是以后可以使用的资金，并且还有享受保险终身理赔，在永久性保险的种类里面，这两年风头最盛、最受欢迎的就是指数型万能险Index Universal Life了。

指数型万能险

1994年，美国债市危机爆发，在这一年长达12个月的时间里，基准利率锁定在了1.5%，投资者几乎都被血洗一空。人们这时才意识到，一个有保障的投资是多么重要。于是，“只赚不赔”的指数型万能险就在这样的情况下诞生了。

虽然指数型万能险出现的时间不长，但优势极为明显：

1)部分IUL可与长期护理险、重疾险搭配
在美国，长期护理是一个非常昂贵的过程，很多人只能选择放弃工作，靠着政府微薄的补贴在家里照顾病人。但部分IUL却可以搭配长期护理险一起购买，那就完全不需要担心这方面的问题了，因为保险公司会支付你所需的护理费。

当被保人被医生无法执行日常生活中的其中两项：洗澡、大小便控制、穿衣、进食、如厕和上下行动，或者认知功能受损，就可以提前获取理赔。

除此以外，投保人还可以选择如果选择与重疾险一起购买，一旦病人确诊为例如心脏病和心肌梗塞、中风、癌症、重要器官移植、失明等重大疾病时，就能够提前获得理赔，将理赔金用来治疗。 www.meifang8.com

以下是不同保险公司所附带的护理险种：

需要注意的是，如果是外籍人士（旅游签证B1 B2)，有一些公司也可以购买指数型万能险。购买后，保险可以做以后的死亡理赔，也可以做资金的投资增长。只不过没办法加上长期护理险以及重疾险。

2)指数型万能险(IUL)低风险、高回报
在80年代研发的浮动型/投资型万能险会带来高额的回报，但它有一个致命的缺点，就是不保底。一旦发生危机，投资人极有可能血本无归，还必须贴钱来维持保单的正常延续。但90年代末所研发的指数型万能险则不同，它可以为投资人获取回报的同时提供保底设计，即使在市场环境不好的情况下，给与投资人最少0%的保障。

为什么指数型万能险(IUL)可以做到保底设计？
简单来说，投保人每个月上交的保费，在扣除保险成本之后，自动转换成了“现金值”。保险公司用这一笔钱去做他们想要做的投资，但是跟客户的游戏规则是按照标准普尔的点对点浮动率Annual Point to Point（每年点对点回报）给与回报。

因为现金值不是用来买指数基金，所以就算指数下跌也和客户没有关系。当然保险公司如果想要投资别的地方也是由保险公司一力承担，自然也跟客户没有关系。

但指数型万能险(IUL)也有一个限制，那就是每年的回报是封顶的，根据保险公司的不同，封顶限制也有所不同，有些公司在10%到13%左右，也有一些公司在8%到9%之间。

以下是比较常使用的8家指数型万能险公司比较(全美人寿、全国人寿、太平洋人寿、美亚、安联、环球大西洋金融集团、国家人寿、保德信)，全部使用标准普尔每年点对点指数账号：

由于美国保险专员协会 (The National Association of Insurance Commissioners，简称 NAIC）在2015年9月规定，保险试算单一定要用标准普尔500过去65年的长期保守计算方法试算，所以不同公司的保底跟封底，相对应的有不同的65年平均回报率。例如全美人寿保底是0.75 %，封顶是13.75%，所以65年平均率是7.0%。

相对的，如果保底跟封顶比较低的话， 65年平均也比较低。例如安联保底是0%，封顶是10.25%， 65年的年平均率是6.19%。

虽然国家保险专员协会（NAIC)会用65年的回报率给消费者一个保守安全的数值，但是实际的近年回报率，各家保险公司也会在它们的产品中详细呈现。例如以下的全美人寿过去25年，20年，15年，10年，5年的平均回报率分别为8.61%，8.01 %，8.81 %，9.02 %，10.37%。

用全美人寿的实际20年回顾概况的回报率为例，它的标准普尔指数IUL保底为0.75%，上限是13.75%。

2001年时，相对跟2000年点对点跌了-10.53%，但由于保底为0.75%，所以投资人拿到的回报为0.75%，而不是-10.53%。

2002年时，标准普洱也是大跌-23.37%，所以投资人拿到的回报也是0.75%。

但当市场回升，2003年回升了26.38%，所以投资人拿到的回报是13.75%。

往后的四年市场都是增值的，所以保单回报也是以8.99%，4.69%，11.65%，和3.65%利滚利回报。

3)指数型万能险(IUL)资本利得免税
保单持有人不会因为保单现金价值的增加而支付资本利得税，也就是说，投保人完全可以把IUL当做一个带有终身保障的退休计划账户。只有一种状况除外，就是投保人一次性提取出所有的现金值，放弃保单。

4)现金价值用途广泛
随着保费的增加，保单的现金价值也会随之增加。除了用于上述的投资之外，投资人还可以根据保单的现金价值，用非常低的利息向保险公司贷款(像是生意需要流动资金、孩子大学学费等)，渡过了危险期再把钱还上，不会对保单产生任何影响。

5)保单缴费和保单领取都非常灵活
指数型万能险(IUL)在缴纳保费的时候非常灵活，只要保单仍然生效，可以随时调整缴纳保费的金额和时间，适合那些收入不是那么固定的非工薪阶层。

另外，指数型万能险从保单中支取也非常灵活，没有额外的限制，相比401K或者IRA这样的退休账户一定要等到59岁半岁后才能支出，如果提前支取将会受到罚款。

在美国，选保险除了选择保险险种和保险公司之外，选对此领域经验丰富的经纪人非常关键，有经验的经纪人可以为你找到最适合你，价格最优惠的产品组合。

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发布时间：2022/05/16

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