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在美买房后有哪些税务问题？日常如何省税？

发布时间：2019/11/13　文章来源：网络

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导读：外国人在美置业前了解相关税务规定非常重要。在美国置业前事先做好税务规划，下面我们一起来了解外国人在美国买房会涉及到哪些税务？另外，

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外国人在美置业前了解相关税务规定非常重要。在美国置业前事先做好税务规划，下面我们一起来了解外国人在美国买房会涉及到哪些税务？另外，在平常生活中又能如何省税呢？

美国买房

美国买房涉及哪些税务问题？
◆ 房产税
美国房产税每年都需要缴纳，税率是由各州及地方县议会根据当地的财政需要各自制定的，因此各地的房地产税率会由于所在地不同而各不相同，基本都保持在1%-3%不等，也有部分地区超出这个税率范围。
◆ 房产出租收入的所得税
外国人在美国当房东，获得的租金收入属于美国境内的收入，必须在美国缴纳所得税。如果只是单纯出租，即租户在支付房租外，另外自行支付房地产税、维修费用和保险费，这种被动租赁收入采用统一30%税率，而且税务部门需要提前扣除。
另一方面，如果外籍人士参与了日常管理、运营和维护出租房屋，租赁收入可以依照普通累进税率进行纳税，这时抵押贷款利率、房产税、维护费用、修理费用和折旧等费用都可以做为支出来计算所得税。外籍投资者可以选择将被动出租收入作为在美国的贸易或业务，从而按照累进税率纳税。
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◆ 房产出售的利得税
当房产出售时，出售价格与出售成本之间（包括增值成本：如装修，维修成本等）的差额即是资本利得，投资者根据房产持有时间的长短按照资本所得收益纳税。如果是短期持有，即持有房产不到一年，则资本利得按照个人所得税的税率纳税（10%-39.6%）。如果是长期持有，即一年以上，则资本利得税为0至20%（大部分按15%）。
对于外籍买家，房屋出租收益和出售收益都是预缴税，如果真正的税款比预缴金额低，您可以在报税时将多付的税金取回，如果真正的税款高于预缴税，在报税的时候您也有责任将剩余部分补齐。

美国买房

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◆ 房产赠与税和遗产税
当房产拥有人将美国的房产赠与他人时，会产生赠与税的问题。赠与人需要缴纳赠与税，具体税款视房产价值而定。根据美国联邦税法的规定（请注意由于不同州的关于赠与税和遗产税的要求不同，我们这里仅讨论联邦税法），赠与税的免税额分为年度免税额和终生免税额，年度免税额是按照每个受赠人计算的。
拥有美国公民身份的夫妻之间的财产赠与无限免税。如果受赠的配偶不是美国公民，2018年度的免税额则为152,000美金。当赠与方为外籍人士，而受赠方为美国公民或税务居民，受赠金额在一年内合计超过100,000美金时，受赠人虽无需纳税，但需要向美国国税局报告此项赠与。
特别注意的是，赠与税和遗产税上定义的“税务居民”比所得税上定义的“税务居民”更加严格，除了要求纳税人有永久居住权以外，还要有长期居住美国的意向，美国国税局对长期居住意向的判定比较主观，主要考虑因素包括留美时间、家庭及朋友居住地及商业活动所在地等，仅仅持有绿卡不能自动符合赠与税和遗产税上定义的“税务居民”要求。

日常生活中如何节税？
在美国生活可以抵税节税的事项有很多，纽约市居民需要缴纳联邦所得税，州所得税及市所得税。在具体操作时需要保留原始文件和会计师充分沟通后，在年度个人所得税单中体现税收优惠政策。具体可以从以下一些方面考虑：
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发布时间：2019/11/13

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