为了孩子能够享受更好的教育，很多人选择移民美国，但移民后马上就要面对美国的所得税、赠与税及遗产税等相关问题。
美国税法五花八门，很多人在移民美国之前，没有提前做好规划，不但会被复杂的税务制度搞得晕头转向，辛苦赚来的血汗钱还有可能在传承给孩子时，被美国国税局拿走一大半，得不偿失。
完善的税务规划是非美公民在移民或长居美国前能做的最好投资。提早做好规划，能够确保大家在享受美国生活的福利及优势之余，还能有效合法地减少不必要的税务支出。今天继续来聊一些常见的问题，供大家参考，少走冤枉路。
9.移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗？
理赔不会算作收入，但如果是保险的分红，超过本金部分需要报税。
10.登录后卖出房产，有免征税额度吗？什么情况下才能获得免征的额度？
若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额（如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额），当利得超过免税额才需要缴交所得税。以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：
*满足所有权的测试 （在出售日前5年，拥有该不动产至少2年）
*满足使用的测试 （在出售日前5年，在此不动产居住至少2年）
*在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。
11.可能一两年后也会申请到绿卡，那目前在国内的资产包括股票、信托、房产、存款、保险等该如何处置？资产如何带过去，保证买房生活之需？如何再理财？
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国内资产最好是在登陆美国成为税务居民前, 进行转移或变卖。如果拥有境外资产并且总金额较大的话, 也可以考虑设立境外信托把境外部分或全部资产装入信托内来达到隔离资产的效果。如果要从中国境内将资金汇入美国的话, 还是有限制的, 因为根据目前中国外汇管理局的规定,每人每年也仅能结汇50,000美元。所以必须趁早规划。
12.已经拿到了绿卡，但是还没有登录，打算到今年5月登陆。请问2023年报税时是应该从1月1号开始还是登陆日起？
其实是根据是否符合183天测试及绿卡测试来鉴定成为美国税务居民的起始点。如果在登陆美国前根据183天的实际居留测试都没有超过183天的话，成为美国税务居民的起始点会是从取得绿卡后正式登陆踏进美国那天开始。
如果在同时符合183天测试和绿卡测试的话，故取其早者为税务居民的起始日。但若是符合绿卡测试的前一年度符合183天的居住测试，则当年度税务居民起始日就会是自1月1日开始。
13.一旦成为美国纳税居民，中国公司产生的利润也需要缴美国税？
这个是完全错误的理解。美国的全球征税制度针对的是个人收入，而持有股份的公司则是另外一个实体。如果纳税居民拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给纳税居民，那么纳税居民是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。
14.美国的遗产税有追溯期吗？
根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式，也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但延期最多不超过6个月。
所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴一笔庞大的罚金。
15.把已经在美国的资产提前转到孩子名下，是不是没有赠予税？
美国银行账户的现金打给孩子，不管孩子是不是美籍，都是有赠与税的，正确的做法是把钱转进自己的同名境外账户，从境外再转到孩子名下。
16.提前把资产放在孩子名下，就可以避免遗产税吗？
如果孩子年纪还小，你把钱放在他的名下，一旦孩子在美国有什么纠纷要打官司，很容易被盯上，以后如果离婚，还有被分财产的风险，所以，千万不要用这种方式规划赠与税和遗产税。
最好的方式是设个信托，提前把钱放到孩子的信托里，这样既能避免财产损失的各种风险，还能有效规避赠予税和遗产税。
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